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海湾产油国寻求替代能源
2008/1/17
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来源：中国石油石化工程信息网
[中国石化报2007年12月26日] 2007年8月，国际著名会计师事务所毕马威对中国石化所属的34家重点企业和总部相关部门进行内控审计，认为内控执行情况明显好于上年，并对公司组织编写的《内部控制矩阵》出具了标准无保留意见。
2007年，是中国石化内控制度深入推进并取得显著成效的一年。
中国石化的内控制度自2003年开始建设、试行，2005年正式实施。几年来，逐步形成了以内控制度为核心、具有中国石化特色、比较完整的“家规家法”。内控工作由“认识内控、认同内控、对标内控”稳步深入推进，对全面协调企业管理、健全制度化管理体系具有重要意义。
内控综合检查执行好于去年
2007年8～10月，中国石化对下属的82家企业、总部18个部门以及联合石化亚洲（香港）等3家境外企业一年来内控执行情况进行了综合检查评价，还邀请岳阳煤气等4家合资公司赴京，听取其内控执行情况汇报。
企业内控检查评价经过现场访谈、实地抽取样本记录13万份，按照统一方法评价，82家企业综合平均得分96.6分，高于2005年的90分和2006年的95.1分。
总部部门内控检查评价由内控办公室联合审计部、法律事务部、信息系统管理部，对总部部门开展内控检查和评价，与毕马威内控审计同时进行。18个部门平均得分98.1分，其中生产经营管理部、审计部、信息系统管理部、物装（国际）、化工事业部、工程建设部相对较好。
依据监管要求，毕马威今年选定34家重点企业和总部相关部门进行内控审计，发现未有效执行的控制点比2006年大幅减少。
总体上，今年内控办公室、审计部以及毕马威组织的内控检查结果都表明，无论是企业的业务层面控制，还是总部的公司层面管理，内控执行情况都明显好于去年。
完善内控体系首次对外披露
根据外部监管规定，股份公司在2006年年报披露中，需同时披露内部控制自我评价，并由外部审计师发表鉴证意见。2007年4月，中国石化股份公司在2006年年报披露中，顺利完成首次内控对外披露。
结合几年来内控检查评价情况，总部组织有关人员，对股份公司内控检查评价方法进行了深入修订和完善。一是结合ERP控制现状，增加了ERP在线检查评价方法和标准；二是针对每个业务流程，进一步细化了控制点检查评价方法；三是根据对外披露的需要，增加了内部控制环境要素评价项目，制定了总部层面内控检查评价办法等，进一步完善了股份公司内控检查评价体系。
今年10月份以来，内控办公室组织开展了股份公司年度《内控手册》和《实施细则》更新修订工作。
总部还组织编写《内部控制矩阵》，开展公司层面内部控制要素评价，编制完成股份公司内部控制管理层评价报告，并顺利通过了外部监管的验证。外部审计师——毕马威出具了标准无保留意见。
融入企业文化取得效果显著
多层次、多渠道、多形式自上而下的宣传培训，使内控理念深入人心，各级管理人员“按流程办事、按权限审批”的意识初步形成，对待内控工作的态度已由“要我内控”转变为“我要内控”。与此同时，总部、各企业注重内控环境综合建设，将内控理念融入企业文化。
为促进企业尽快了解和掌握股份公司2007版内控手册，总部有关部门年初在广州、上海和北京三地，分片举办了新版内控手册宣传贯彻会议，对企业主要内控管理人员进行了全面培训。2005年～2007年股份公司、各企业培训各类人员超过10万人次。
各分（子）公司以内控制度为准绳，理顺各类业务的操作程序，强化了企业基础工作。胜利油田对合同签署、资金支付等业务实行统一报批；结合内控要求，成立逾期应收款项清理办公室，今年以来共清理收回应收账款2234万元；按照内控规定，大力推行招投标，今年1～7月共开展各类招投标60.34亿元，降低采购成本2.25亿元。
总部通过实施内部控制，各项专业管理得到加强。物装（国际）完善了物资采购招投标管理，生产经营管理部建立了原油、成品油等主要生产物资的定额损耗标准，信息系统管理部健全制度、初步建立IT风险控制机制，审计部将内部控制作为审计工作的重要标准，提高了审计效果；财务系统通过加强内部控制，财务管理职能进一步拓宽，会计核算基础工作得到加强，外部审计师审计提出的问题逐年减少。
